پرداخت سرمایه مضاربه بدون اسناد معتبر؛ ممنوع/ فعالیت غیر تجاری با سرمایه مضاربه؛ ممنوع

۱. با توجه به ماده ۱۰ «دستورالعمل اجرایی عقد مضاربه» مصوب شورای پول و اعتبار، بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی مکلف به نظارت لازم و کافی بر مصرف سرمایه نقدی (منابع)، برگشت آن و همچنین عملیات اجرایی مضاربه است. ۲. پرداخت سرمایه مضاربه در بازرگانی داخلی جهت خرید کالا باید در مقابل پیش فاکتور معتبر یا حواله یا نامه سهمیه کالا یا قرارداد خرید معتبر یا هر نوع اسناد مثبته دیگر در وجه فروشنده کالا صورت گیرد. در این حالت عامل موظف است حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز از تاریخ استفاده از سرمایه، فاکتور اصلی معامله یا قبض انبار یا بارنامه حمل یا هر نوع سند دیگری را که حاکی از خرید و تحویل کالا باشد به بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی ارائه کند. ۳. باتوجه به اینکه عامل نمی‌تواند با سرمایه بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی، عمل غیر تجاری انجام دهد؛ لذا لازم است نوع عمل تجاری و کالای مورد معامله در عقد مضاربه و در قرارداد منعقده فی مابین بانک یا موسسه اعتباری و مشتری مشخص شود. ۴. نظارت لازم بر اجرای هزینه های قابل قبول، برگه‌های ورود و خروج کالا به انبار، کارت معین کالا و... سایر اسناد و مدارک توسط واحدهای مرتبط در بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی به عمل آید. لازم به ذکر است، همه بانک‌ها و مؤسسات اعتباری باید این دستورالعمل را طبق مفاد بخشنامه شماره ۹۶/۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۶ مرداد ۱۳۹۶ سریعاً به تمامی واحدهای ذی‌ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق داشته باشند.